为了加强财务管理，严格财务手续，堵绝财务报销中的管理漏洞，根据国家有关法规和《江西陶瓷工艺美术职业技术学院财务管理办法 》，现将我校会计报销手续规定如下：

      一、根据中国人民银行颁发的《银行结算办法》和《现金管理暂行条例》的规定：100元以下的开支用现金，100元以上1000元以下的开支或结算可以使用现金也可以通过银行转帐结算（以下简称使用支票），1000元以上的对公开支必须使用支票。校内各部门如特殊原因在1000元以上必须使用现金的，必须由处以上负责人写明理由，经财务处报经开户银行审批后方可使用现金。

      二、凡要支取各种借款和报销业务，必须详细填明收款单位全称。汇款需同时提供对方银行帐号、结算银行全称。

      三、各部门借用款项一般限制在2笔以内，前借款项超过2笔未清的，财务处不再借给新的款项。报销时间一律限定在15个工作日以内，超过上述15天未报帐的，财务处将停止其再借款和报销由个人垫付的款项。因上述原因借不到款项而影响工作或造成损失的，由借款部门或个人负责，超限未报帐的在当月的个人薪金中扣回其借款。

     四、凡对外支付加工费，协作费、工程款等开支项目，必须有双方签定的合同或协议书，大项工程款必须具有工程结算单。

      五、报销用的发票必须是国家监制统一发票。不符合规定要求的发票，一概不予报销。购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位发票专用章或财务专用章，否则财务处有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。

      六、对连号发票没有特别说明的，一律不予报销。对超现金报销金额起点以上的支出（限额1000元，国家规定现金使用范围内的除外），本地区一律实行支付直接转帐，外地支出办理直接汇款。

      七、普通财务业务报销，需要有经手人、部门领导、分管院长、主办会计和分管财务院长签字；采购物品，除经手人、单位负责人签字外，还要有验收人或证明人签字；采购或维修属于固定资产的物品，必须有经手人、验收人、单位负责人和资产管理部门负责人共同签字后方可报销。手续不全的，会计人员拒绝报销。由此造成不能再借用其他款项而影响工作或造成损失的，由经办人和部门负责。

      八、根据学校差旅费开支管理办法的规定，全校所有人员乘坐飞机出差，必须事先经过分管财务的院长审批，未经批准擅自乘坐飞机的，分管财务的院长拒绝在发票（机票）上签字，财务人员拒绝报销。对出差住宿费超标部分需要由学校经费报销的，也必须经分管财务的院长签字方可报销。

      本规定由财务处负责解释。

江西陶瓷工艺美术职业技术学院

　　　　　　　　　　　　　　　　　                                                                     二00八年八月